退勞保、加保國民年金，不如改領勞保年金

勞保年金正在立法院緊鑼密鼓審查中，10月1日起又要實施國民年金，許多勞保年資超過15年的上班族急著領出勞保老年給付，等到10月起再加保國民年金，領取雙重給付。中華人事主管協會執行長林由敏指出，退勞保改投國民年金保險領取雙重給付，乍看之下十分有利，可是，由於勞保年金的所得替代率、投保薪資計算遠高於國民年金，累積勞保年資未來再請領勞保年金更是划算。

從勞退年金、勞保年金直到即將開辦的國民年金，台灣的退休給付全面從現行的一次給付改為按月請領的年金。所謂的年金就是長期支付的現金，每月、每季或是每半年領取。年金的特色在於定期領取，可避免退休族因為投資失敗或是因為子女運用不當全盤盡失；藉由固定給付可以確保老年退休生活的經濟有基本收入。

國民年金是針對目前每月發給65歲以上老人每月3,000元的老人年金進行改制。除了已經參加勞保、軍保、公保的上班族外，只要在25歲以上、未滿65歲沒有參加任何社會保險的民眾，例如家庭主婦、失業者等都得加入國民年金保險，定期繳交保費，等到年滿65歲時再按月領取國民年金直到死亡。

由於國民年金法規定，國民年金開辦後，除非領取勞保老年給付（勞保一次金）未滿15年，才有資格加入國民年金保險，65歲以後月領國民年金。也就是說，10月1日國民年金開辦後，才領取勞保老年給付且勞保年資超過15年的民眾，就無法再投保國民年金。

林由敏觀察，今年第一季，請領勞保老年給付的民眾比去年同期暴增六成之多，其中多是勞保年資超過15年的民眾，打算先領一筆勞保老年給付，再加入國民年金，領取雙重給付。

不過，先領勞保老年給付再按月領國民年金並不一定划算，準備先領老年給付的準退休族得精打細算。林由敏分析，準退休族可以從自己的勞保年資、平均投保薪資以及手頭是否急需一大筆現金花用三大項目，考量是否先領取勞保老年給付。

依據目前在立法院修法的勞工保險條例，勞保年金實施後，將依照勞保年資、平均投保薪資，並依照所得替代率1.5%（目前立委共識版本）計算勞保年金；但是國民年金只依照最低投保薪資即1萬7,280元、所得替代率0.65%至1.3%計算退休後的國民年金。

林由敏認為，以投保薪資來看，因為不論國民年金、勞保年金，計算基礎皆以投保薪資計算，勞保投保薪資超過1萬7,280元的準退休族，應該繼續累積勞保年資，未來請領勞保年金比較划算。

若再從勞保年資來看，勞保年資超過30年的上班族，因為勞保條例規定，勞保一次金最高只能領到45個月，假設勞工投保年資30年，就達到45個月上限。勞保年資超過30年的年資，皆視為「無效年資」無法計算退休金；因此，勞保年資超過30年的準退休族，先別急著領勞保一次金，選擇勞保年金、繼續累積勞保年資，才能累積高額的勞保年金。

最後可以從是否急著領取一筆現金來考量。勞保一次金顧名思義就是可領一筆錢；如果選擇勞保年金，就得按月領取，無法先領到一大筆錢。準退休族也得評估是否有用錢的急需。

    今年55歲的老黃，勞保投保薪資3萬8,200元分別以勞保年資