勞保新制開辦 勞保勞退雙份月退俸所得替代率直逼七成

        歷經15年的推動，勞保新制將於明年正式實施，上班族退休金全面進入年金化時代，中華人事主管協會執行長林由敏指出，勞保年金上路後，加計勞退新制，兩筆月退俸所得替代率可望直逼七成，達到世界銀行理想退休金的定義。

根據最新通過的勞工保險條例，勞保老年給付（即俗稱的勞保退休金），從一次給付全面改採年金給付，上班族活到老、領到老。未來年金給付將依照勞工投保期間最高60個月的月投保薪資平均計算。  

至於老年年金給付，依照下列方式擇優發給：保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之0.775%計算，並加計新臺幣3,000元；或是保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資1.55%計算。勞保局會幫勞工計算何者較優，勞工不需選擇，一般來說，投保年資高的上班族，選擇1.55%所得替代率較優惠。

    林由敏分析，上班族除了這筆勞保退休金之外，另外加上勞退新制的退休金，形同擁有兩筆月退俸，由於勞保年金每一年投保年資可獲得1.55%的所得替代率，如果以上班族工作30年計算，勞保、勞退兩筆月退俸合計有高達七成的所得替代率。

        以月薪3萬元的上班族為例，工作30年、雇主每月提繳薪資6%到勞工個人帳戶，假設勞退基金投資報酬率達6%、每年加薪3%計算，退休後，所得替代率有26%。如果加上勞保年金，30年的投保年資可獲得46.5%的所得替代率，勞保、勞退兩筆月退俸合計將有72.5%的所得替代率。

        林由敏解釋，所得替代率是評估退休後生活水準的重要指標之一。根據世界銀行的定義，要達到退休前的生活水準，退休金的所得替代率必須達到七成以上，才能確保退休後不會降低原有的生活品質。

        勞保、勞退兩筆退休金合計，確實可以達到這項水準，維持一定的生活品質。林由敏分析，勞保、勞退新制的特色就是工作時間越久，累積的退休金越高，決不會有「無效年資」的問題。不過，上班族行有餘力，仍可以參加勞退自願提繳機制，每月另外自行繳交6%的退休金到個人帳戶，或是透過商業年金保險，豐厚自己的養老本，讓自己的晚年更有保障。