勞保年金新制無投保年資上限 工作越久領越多

    勞保年金新制開辦，上班族選擇領取年金最為划算，中華人事主管協會執行長林由敏分析，勞保老年給付一次金乍看金額雖然龐大，但只要勞保年金領取時間超過八年，年金總數就遠超過一次給付，尤其勞保年金新制沒有投保年資上限，工作越久、未來退休時領取的年金就更多，對上班族十分有利。

只要是在97年12月底之前擁有勞保年資的上班族，符合退休條件時，可選擇請領勞保老年給付一次金，或是投保年資滿15年、年滿60歲可請領勞保年金。林由敏指出，根據勞保局統計，目前勞保老年給付一次金平均請領金額為102萬元，若以退休後每月花費2萬元計算，這筆老年給付只能維持4年多的時間，以60歲退休的上班族平均餘命有22年計算，老年生活根本無以為繼。

    勞保年金新制開辦後，上班族年滿60歲、勞保年資滿15年將可請領勞保年金。至於老年年金給付，依照下列方式擇優發給：保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之0.775%計算，並加計新臺幣3,000元；或是保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資1.55%計算。一般來說，投保年資高的上班族，選擇1.55%所得替代率最有利。

    林由敏表示，舊制的勞保老年給付一次金有給付上限。根據勞保條例第五十九條規定，依第五十八條第一項第二款請領老年一次金給付或同條第二項規定一次請領老年給付者，其保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資發給一個月；其保險年資合計超過十五年者，超過部分，每滿一年發給二個月，最高以四十五個月為限。

勞保年金新制的好處是，沒有投保年資的上限，對許多在學生時期就步入職場打工的上班族來說，相當有利。例如老王在18歲就在貿易公司工讀打工，開始加入勞工保險，一路到現在已經60歲，勞保投保年資高達42年。

如果依照舊制的勞保老年給付最高只有四十五個月的上限，相當於勞保年資30年，也就是說，超過30年的勞保年資就屬於無效年資，無法計算到老年給付。假使老王選擇勞保年金新制，所有的勞保年資全數計算，絲毫都不會浪費，在計算老王的年金時，相當有利。

林由敏指出，勞保年金新制實施後，上班族晚年生活更有依靠。不過，目前仍有許多受僱於四人以下企業的上班族，不屬於勞工保險強制投保範圍內，因此也沒有勞保年金新制的保障。她呼籲，受僱於四人以下企業的上班族，不妨與雇主協商，自願投保勞保，尤其勞保年資可以累積計算，必須把每年的工作年資都轉為勞保年資，計算退休金才划算。

例如老陳服務於四人以下公司10年，沒有投保勞保，隨後跳槽到五人以上的企業服務20年，退休時計算勞保年金的年資只有20年，未來退休金將會縮水許多。

假設老陳的勞保投保薪資為4萬2,000元，他在四人以下公司沒有投保勞保，總計勞保年資只有20年，年滿60歲時，可以月領1萬3,020元勞保年金；如果老陳在四人以下公司服務時，投保勞保，那麼10年的勞保年資加上後來20